info アメリカ不動産は、日本の個人や法人にとって魅力的な投資手段の一つです。特に日本では、アメリカの不動産を購入する主な理由として、中古の耐用年数を利用した減価償却費の計上があります。これにより税務上の節税効果を期待する投資家が多いです。しかし、最近ではドル建て収入の確保や、安全資産としてアメリカ不動産を購入するケースも増えています。
ただし、アメリカ不動産を購入する際には、日本とアメリカ双方の税制が関わるため、慎重に検討することが重要です。正しい情報を把握し、専門家に相談することで、日本国内で不動産を購入するのと同様の感覚でアメリカ不動産を手に入れることが可能です。
この記事では、アメリカ不動産購入前に考慮すべき主なポイントを、投資面と税務面に分けて解説します。
投資面での検討ポイント
- 不動産の場所選び アメリカは広大な国土を持ち、州や地域ごとに不動産市場の特性が大きく異なります。投資として適切な場所かどうかを慎重に判断する必要があります。経済成長が期待できる地域や、人口増加が見込まれるエリアは投資として魅力的です。
- 保険の加入 自然災害や予期せぬトラブルに備えるための保険加入が必須です。特に地震やハリケーンが多い地域では、災害発生時に十分にカバーできる保険に加入しているか確認しましょう。
- 管理会社の対応力 賃貸経営において、物件の管理会社の能力は非常に重要です。修繕が必要な場合や、定期的な報告、収入の送金など、タイムリーかつ確実に対応してくれる管理会社を選ぶことが不可欠です。
- 収入の送金タイミング 賃料収入の送金スケジュールや頻度を事前に把握しておくことも大切です。特に日本にいる場合、送金の遅れが収益に影響を与える可能性があります。
- 日本語でのサポート 不動産運営には日本語で対応してくれるサービスがあると、コミュニケーション面で安心です。特に契約書や税務書類の作成時に日本語サポートがあると便利です。
税務面での検討ポイント
- 土地と建物の比率およびコストセグリゲーション アメリカ不動産の減価償却を行う際、土地と建物の比率やコストセグリゲーション（資産を細分化して減価償却を早める方法）を事前に把握することが重要です。適切な割合を設定することで、税務上のメリットを最大限に享受できます。
- 日米間の税制の違い 日本とアメリカでは、税制が異なります。そのため、購入前に収益計画をシミュレーションし、どちらの国でどれだけの税金がかかるかを理解する必要があります。特に、所得税、法人税、相続税の影響を正確に把握することが求められます。
- 税金処理の体制整備 購入後も日米双方で適切に税金を処理できる体制を整えておく必要があります。アメリカでの税務申告が必要になるため、アメリカ側の税理士や会計士とも連携し、正確に対応しましょう。
- 米国の申告費用の確認 アメリカでの税務申告は、国によって異なる申告費用がかかる場合があります。申告費用が高額になっていないか、事前に確認しておくことが大切です。
まとめ
すでにアメリカ不動産に投資している方でも、申告費用や運営費が思った以上に高くなっているケースがあり、収益が減少しているにも関わらず、気づかないことも少なくありません。
投資の成功と税制上のメリットを最大化するためには、購入前に税務面と投資面の両方をしっかりと把握し、管理していくことが重要です。適切な専門家の助けを借りながら、投資のリターンを最大化し、税金の恩恵を受けることが可能です。
合同会社Japan America Tax Solutions (JATAS)のサポート
弊社（JATAS）では、アメリカ不動産投資に関する豊富な実績を誇り、日本とアメリカ双方の税制や不動産情勢に精通しています。投資家の皆様にとって最適な情報を提供し、収益最大化に貢献することを目指しています。日米の税制改正や不動産市場の最新情報をタイムリーに発信し、常にお客様に有利な状況を確保しています。
アメリカ不動産に関するお悩みやご相談がございましたら、ぜひ一度お問い合わせください。経験豊富な専門家が、あなたの投資をサポートいたします。
作成者
- 合同会社Japan America Tax Solutions (JATAS)
- 代表 田中大輝
- 日本税理士、米国税理士